公告信息 證券代碼：002147 證券簡稱：新光圓成 公告編號：2018－059
新光圓成股份有限公司
關于深交所對公司2017年年報問詢函的回復公告
本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。 |
新光圓成股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）于近日收到深圳證券交易所下發的《關于對新光圓成股份有限公司 2017年年報的問詢函》（中小板年報問詢函【2018】第 69號），現對問詢函中相關事項匯總回復如下：
事項一：報告期內，你公司實現營業收入 20.08 億元，同比下降 46.26% ；歸屬于上市公司股東的凈利潤 13.58 億元，同比下降 11.24%。 其中，房地產業務實現營業收入為 16.56 億元，同比下降 53.47%；房地產業務營業成本為 10.48 億元，同比增加 21.87%；毛利率同比下降 39.11%。請補充說明：
（一）按照不同業務具體分析報告期內營業收入下降的原因；
回復：
報告期內公司營業收入按行業、產品分類明細情況如下表：
金額單位：元
項目 | 2017年 | 2016年 | 同比增減 | ||
金額 | 占營業收入比重 | 金額 | 占營業收入比重 | ||
營業收入合計 | 2,008,132,897.56 | 100% | 3,736,466,329.26 | 100% | -46.26% |
分行業 | |||||
房地產業務 | 1,656,328,642.56 | 82.48% | 3,559,652,659.01 | 95.27% | -53.47% |
機械業務 | 351,804,255.00 | 17.52% | 176,813,670.25 | 4.73% | 98.97% |
分產品 | |||||
商品房銷售 | 1,392,996,367.97 | 69.37% | 3,435,861,703.00 | 91.96% | -59.46% |
機械加工 | 351,804,013.23 | 17.52% | 169,180,675.01 | 4.53% | 107.95% |
物業出租 | 110,858,987.91 | 5.52% | 72,513,378.79 | 1.94% | 52.88% |
商業運營 | 66,541,109.55 | 3.31% | 44,001,735.02 | 1.18% | 51.22% |
工程施工及綠化養護 | 11,440,231.10 | 0.57% | 3,904,180.76 | 0.10% | 193.03% |
酒店服務 | 74,040,281.32 | 3.69% | 2,382,397.64 | 0.06% | 3,007.81% |
其他項目 | 451,906.48 | 0.02% | 8,622,259.04 | 0.23% | -94.76% |
公司報告期內商品房銷售較上年同期下降59.46%，是營業收入下降的主要原因。商品房銷售收入降幅較大，主要是報告期內公司以股權轉讓方式整體出售“建德新越”、“南通1912”兩個房地產項目，取得的收入未在“營業收入”科目中列報。該兩項目整體銷售取得股權交易總價款22.95億元，根據《企業會計準則》規定，該等收益在會計報表“投資收益”科目中列報。
（二）根據報告期內房地產銷售收入和成本分攤情況，說明房地產業務收入與成本變化不匹配的原因，并分析毛利率大幅下降的原因及業務的可持續性。
回復：
1、收入與成本變化不匹配的原因及毛利率大幅下降原因
公司2016年、2017年住宅毛利率分別為32.89%、35.09%， 2016年、2017年商業毛利率分別為83.67%、83.13%；分類別看，最近兩年公司住宅、商業毛利率未發生重大變化。
收入、成本與毛利率分類明細表：
金額單位：元
類別 | 2017年度 | 2016年度 | ||||||
營業收入 | 營業收入占比 | 營業成本 | 毛利率 | 營業收入 | 營業收入占比 | 營業成本 | 毛利率% | |
住宅 | 1,235,080,961.22 | 74.57% | 801,686,428.92 | 35.09% | 370,578,508.19 | 10.41% | 248,708,584.53 | 32.89% |
商業 | 157,915,406.75 | 9.53% | 26,634,080.51 | 83.13% | 3,065,283,194.81 | 86.11% | 500,574,469.49 | 83.67% |
其他 | 263,332,274.59 | 15.90% | 219,407,976.73 | 16.68% | 123,790,956.01 | 3.48% | 110,409,802.76 | 10.81% |
合計 | 1,656,328,642.56 | 100.00% | 1,047,728,486.16 | 36.74% | 3,559,652,659.01 | 100.00% | 859,692,856.78 | 75.85% |
公司銷售毛利率的變化主要是受產品銷售結構比重的影響。2016年度，公司房地產業務實現營業收入35.60億元，其中：住宅及其他業務收入4.95億元，比重為13.89%，商業收入30.65億元，比重為86.11%；2017年度，公司房地產業務實現營業收入16.56億元，其中住宅及其他業務收入14.98億元，比重為90.47%，商業收入1.58億元，比重為9.53%。
因商業毛利率大幅高于住宅毛利率，且2017年商業銷售比重較小，而2016年商業銷售比重較大，導致收入與成本變化不匹配且毛利率大幅下降。
2、毛利率及業務可持續性
房地產行業有其自身特殊性，毛利率受項目地域、商品房銷售類型結構及市場因素影響，商業與住宅毛利率會有所不同，毛利率會隨具體銷售情況變化而變動。
公司2017年營業收入的下降的原因，主要是報告期內以股權轉讓方式整體出售“建德新越”、“南通1912”兩個房地產項目，取得的收入未在“營業收入”科目中列報。從當前在建在售項目的儲備及商業物業的運營情況看，公司業務具有可持續性。
事項二: 報告期內，你公司經營活動產生的現金流量凈額為-19.46 億元，同比下降 417.99% ，其中一至四季度經營活動產生的現金流量凈額分別為-5.51 億元、 -11.20 億元、 -22.46 億元和 19.72 億元，請補充說明：
（一） 經營活動產生的現金流量凈額為負并與凈利潤嚴重背離的原因及合理性
回復：
1、公司經營活動產生的現金凈流量為負的原因
報告期，公司經營活動產生的現金流量凈額為-19.46 億元，具體構成項目主要包括：公司房地產業務銷售活動產生現金流入24.67億元，購買土地產生現金流出23.22億元，項目開發等現金流出8.65億元，支付稅費現金流出10.75億元，支付職工薪酬現金流出0.95億元，其他經營活動現金流出0.94億元。
2、公司經營活動產生的現金凈流量與凈利潤嚴重背離的原因
報告期，公司“建德新越”、“南通1912”兩個房地產項目整體出售，并以股權交易的方式實現，交易總金額22.95億元，對報告期的凈利潤貢獻為146,459.02萬元。上述交易，按《企業會計準則第2號-長期股權投資》的規定，轉讓凈損益在投資收益中列報；同時，按《企業會計準則第31號-現金流量表》的規定，上述交易取得現金凈流入列報為投資活動產生的現金流入，未在經營活動產生的現金流量中列報，導致公司經營活動產生的現金流量凈額與凈利潤嚴重背離。
公司報告期內實現凈利潤為 156,936.44萬元，將凈利潤調整為經營活動的現金流量凈額過程如下表所示，其中 “投資損失”涉及上述兩項目的金額為2,251,580,011.37元，“存貨的減少”涉及上述兩項目的金額為965,017,169.64元。
金額單位：元
